Liquiditätsplan oder Liquiditätsrechnung im Finanzplan

Existenzgründung – Liquiditätsplan oder Liquiditätsrechnung im Finanzplan

Finanzplan: Liquiditätsplan oder Liquiditätsrechnung berechnen und erstellen

Liquiditätsplan oder Liquiditätsrechnung im Finanzplan
Liquiditätsplan oder Liquiditätsrechnung im Finanzplan

Der Liquiditätsplan bzw. die Liquiditätsrechnung ist unter anderem ein Teil des Finanzplans. Während in der Rentabilitätsvorschau die geplante Rentabilität unter Berücksichtigung der Erlöse und der Aufwendungen steht, betrachtet der Liquiditätsplan die flüssigen Mittel. Hierbei werden also die Einzahlungen und Auszahlungen einer Unternehmung geplant. Hier lernen Sie, wie Sie die liquiden Mittel berechnen können, welche Bestandteile wichtig sind und Sie erhalten eine vorgefertigte Excel Vorlage bzw. ein Muster für die Liquiditätsrechnung.

Existenzgründung und der Business Plan

Die Liquiditätsplanung ist ein Bestandteil des Business Plans bei Existenzgründungen und soll einen realistischen Einblick in die Liquidität einer Unternehmung geben, das heißt alle planbaren Einzahlungen und Auszahlungen sollen erfasst werden, um zu erkennen, ob genügend flüssige Mittel zur Verfügung stehen.

Die Liquiditätsplanung von Unternehmungen

Die Liquidität einer Unternehmung ergibt sich in erster Linie aus den Geldzuflüssen und Geldabflüssen, sprich den Einzahlungen oder Auszahlungen und spielt eine wichtige Rolle für die Planung der liquiden Mittel. Sollten mehr Auszahlungen als Einzahlungen vorhanden sein, so kann es durchaus sein, das die Aufnahme eines Kredits sinnvoll ist, sofern der Anfangsbestand des Monats die Unterdeckung des Kapitalbedarfs nicht decken kann.

Die wichtigsten Definitionen und Bestandteile der Liquiditätsrechnung

Der Liquiditätsplan wird normalerweise für 12 Monate geführt und zeigt auf, ob liquide Mittel zusätzlich benötigt werden, um einer Insolvenz (Zahlungsunfähigkeit) vorzubeugen. Hier erfahren Sie mehr über die wichtigsten Bestandteile der Liquiditätsrechnung.

Anfangsbestand

Der Anfangsbestand eines Monats, ist der Endbestand des vorherigen Monats und sollte stets positiv sein, damit keine Liquiditätsengpässe entstehen.

Einzahlungen

Die Einzahlungen sind die Geldmittelzuflüsse einer Unternehmung. So zum Beispiel:

  • Bareinzahlungen
  • Einkünfte aus Warenverkauf
  • Umsatzsteuererstattung, Vorsteuerüberhang
  • Erträge aus Anlageabgang
  • Kreditmittelzufluss
  • Steuererstattungen
  • Privateinlagen

Geplanter Kreditmittelzufluss

Gerade der Kreditmittelzufluss deutet daraufhin, das die eigenen liquiden Mittel nicht ausreichen, um eine Unterdeckung des Kapitalbedarfs zu verhindern. Eine Kreditaufnahme ist somit notwendig. Insgesamt sollten jedoch die Einzahlungen die Auszahlungen regelmäßig übertreffen, damit keine dauerhafte Fremdfinanzierung nötig wird. Dies würde auch darauf hindeuten, dass die Unternehmung aus eigenen Mitteln nicht rentabel ist.

Auszahlungen

Die Auszahlungen sind die Geldmittelabflüsse einer Unternehmung. So zum Beispiel:

  • Aufwendungen für Waren
  • Aufwendungen für Personal
  • Lohnnebenkosten
  • Vorsteuer
  • Kauf von Anlagevermögen
  • Darlehnstilgung
  • Büromaterial
  • Mietaufwand
  • Leasinggebühren
  • Telefon, Fax etc.
  • Steuerberatungskosten
  • Reparaturen
  • Kosten für Fortbildung
  • Reisen und Spesen
  • Werbekosten
  • Fahrzeugkosten
  • Privatentnahme

Endbestand

Der Endbestand an liquiden Mitteln wird errechnet in dem Sie die Einzahlungen zum Anfangsbestand addieren und die Auszahlungen abziehen.

  • Formel: Anfangsbestand + Einzahlungen – Auszahlungen

Der Endbestand ist somit der Anfangsbestand des nächsten Monats oder der nächsten Periode.

Die Vorlage bzw. das Muster für den Liquiditätsplan

Der Liquiditätsplan Vorlage und Muster
Der Liquiditätsplan Vorlage und Muster

Hier erhalten Sie eine Excel Vorlage bzw. Muster als Beispiel für die Erstellung eines Liquiditätsplans bzw. für die Liquiditätsrechnung zum kostenlosen Download. Der Plan ist auf 12 Monate ausgelegt und kann jährlich geführt werden. Sie können die Excel Vorlage nach Ihren Bedürfnissen ergänzen, speichern und ausdrucken.

Hier können Sie die Excel Vorlage kostenlos herunterladen.

Weiterführende Informationen

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